一起荒唐的“理财”事件

　　在采访中记者发现，这是一起“离奇”的“理财”事件，存在着众多疑点。

　　疑点一：在太原煤气化与华阳公司签订协议的时候，华阳公司已经处于被清算状态。在这种情况下，在天外天公司的担保之下，太原煤气化还是与华阳签订了委托理财协议。

　　疑点二：太原煤气化与华阳的协议签署后，天外天公司就得到了华阳要被吊销执照的消息；此时，天外天作为担保方，采取的行动不是迅速将此消息告知太原煤气化，而是继续“听任”太原煤气化将5000万元汇入华阳公司，并“胁迫”华阳与天外天签署了转让委托理财的协议。

　　疑点三：太原煤气化与华阳签署的委托理财金额是一亿元，如果太原煤气化不知道华阳被清算，为何不履行合同，支付一亿元，而是只支付了5000万元就停止付款。对此，太原煤气化总会计师解释说这是当时的董事长麻禄斗的意思，原因现在已经不得而知了。

　　疑点四：后经查证，在太原煤气化与天外天签署新的委托理财协议的时候，北京天外天公司的资产就已经被北京司法机构查封，包括向太原煤气化提供担保的资产。在此种情况下，新的协议仍然签署。

　　疑点五：在太原煤气化与天外天签署协议以后，天外天公司进行了何种投资、取得了何种收益、财务报表在哪里，太原煤气化方面一无所知；其根据协议派出的财务人员，根本就被排除在了企业管理之外。

　　疑点六：据太原煤气化和太原警方后来调查，天外天获得这笔5000万元巨款后，不是进行正常的投资和理财活动，而是通过多次转账，将其转到了多个公司和自然人手中，其中有的账户和公司，根本就是为了这笔资金而设立的，在接收和转出这笔资金后，相应的账户就被注销了。

　　就上述疑点，中煤集团法律顾问在接受经济参考报记者采访时说，此案案情表明，从一方面看，王岩以欺瞒和诱惑手段，主观上存在着骗取国有资产的故意，客观上实施了分阶段采取不同形式骗取国有资产的行为，已经构成了合同欺诈罪。因此，太原煤气化公司向公安机关报案，是维护国有资产不流失的正当行为。从另一方面看，太原煤气化违反企业有关规定，在未对委托理财方的资信做必要调查，就与其签订委托理财协议，暴露出了企业管理过程中的漏洞。

　　仅一人受到法律轻微处罚

　　据了解，2004年3月，太原煤气化以合同诈骗罪向太原市公安局报案，要求追究王岩的刑事责任。同年6月，王岩被太原警方抓获，并将案件移交太原市中级人民检察院，要求以虚假注册罪和合同诈骗罪，要求对王岩提起公诉。

　　然而，案件移交检察机关后，太原市中级人民检察院认为，此案诈骗罪证据不足，不能提起公诉。因而只是以虚假注册罪，将王岩起诉到了太原市万柏林区人民法院。2005年7月5日，万柏林区人民法院判决：王岩犯有虚假注册罪，判有期徒刑一年两个月，缓刑一年六个月，罚款10万元。

　　对于这个判决结果，太原市警方表示了极大的不理解。负责侦办此案的太原市公安局经济侦察支队三大队负责人在接受经济参考记者采访时说，这个案件涉及5000万元国有资产流失问题，太原市公安局领导对此十分重视。以合同诈骗和虚假注册两个罪起诉，不止是办案人员的意见，而且通过了局内相关机构的审查，并得到了局领导的认同。合同诈骗罪成立，是公安机关经过周密侦察和慎重研究得出的意见。在警方将此案移交检方以后，检方曾两次要求补充证据，警方也按照要求补充了证据。此后，检方在没有任何通知的情况下，仅以虚假注册罪，对王岩提起公诉。一直到法院判决以后，公安机关才从社会渠道获知王岩已经被释放。

　　“我们连个辩解的机会都没有，这是最让我们心痛的地方。”这位负责人说，“直到现在，我们还是认为这个案子我们办的是扎实的，检方应该向我们说明只认定小罪、不认定大罪的理由”。

　　那么，为何检方不认同警方认定的王岩犯有合同诈骗罪嫌疑呢？记者就此采访了负责办理此案的太原市中级人民检察院起诉二庭韩少峰处长和办案人员胡建民。韩少峰介绍说，此案检方最后作出的合同诈骗罪证据不足的结论，是经过院检务会议讨论得出的结论。检方认为，在双方合同签署以后，天外天公司部分地履行了合同；而且也一直在积极筹措还款事宜，并且曾经提出以实物资产抵还太原煤气化的5000万元。这说明王岩在主客观上，都没有以非法占有太原煤气化公司财产为目的。

　　然而，当记者请求检查人员详细说明如何看待警方提出的一系列证据的时候，韩少峰以“不方便提供”为由，委婉拒绝了记者的请求。不过，在采访过程中胡建民也承认，王岩自始至终也没有提供天外天的账目。胡建民表示，“其实定什么罪并不重要，重要的是他们有没有能力还款；如果他没有能力还钱，定性为诈骗，又有什么用呢？”

　　就检方提到了王岩曾经打算以资产来归还5000万元这个情节，太原煤气化法律部主任张向荣进行了说明。他说，王岩确实曾经表示可以将其在吉林的一个酒厂、一个木版厂抵价，归还太原煤气化的5000万元。为此，太原煤气化公司专门组成了工作小组，并聘请了专业的山西天元财务顾问公司的专业人员，一同到吉林考察了这两个企业。根据考察结果，天元公司出具了具有法律效力的评估文件。这份文件清楚地指出，王岩所指的酒厂已经停产，且无土地证、无房产证，就连商标的归属权也没有取得。而木版厂则由于企业没有提供详细的财务报表，评估人员既无从了解其负债情况和实物资产的价值，也无法了解这些资产是否是该企业的资产；其土地使用权、房产使用权的情况，也不很清楚；另外，公司还有400多名职工安置问题没有解决。

　　根据这份报告，太原煤气化不同意王岩的以这两个企业资产抵债的要求，而是要求王岩将这两个企业变现以后，以现金形式归还债款。可是直到现在，王岩也没有能够将这两份财产变现。这说明所谓“用资产还债”，纯粹是一个骗局。