李为民在塘厦镇，既是政府领导又是企业负责人、既是借款人又是审批人。在他分管外经的十多年里，经济发展总公司没有进行过经济审计

　　2005年8月17日,东莞市樟木头镇长42岁的李为民政治生命画上了句号。

　　当天下午五点，有关人员进入李为民办公室，大声宣布：“你因经济问题被‘双规’。”此时，他刚刚从东莞市塘厦镇调至樟木头镇任镇长8个月。

　　2006年6月12日，东莞市组织了“反腐倡廉和预防职务犯罪图片展”。李为民成了这次展览上最“引人注目”的人物。

　　在担任塘厦镇副镇长、镇长期间，李为民赌博输掉人民币9000万元，涉嫌利用职权挪用公款人民币9000多万元、港币290万元,受贿人民币171万元,大部分用于偿还澳门赌场的赌债。

　　澳门赌场的豪客

　　8月10日，李为民案在东莞市中级人民法院开庭审理。他被指控在1999年1月至2004年11月任塘厦镇副镇长、镇长期间，挪用公款52笔，金额达人民币10961万元、港币290万元，受贿171万元，贪污106.2万元，总金额超过1.2亿元。

　　《第一财经日报》根据相关资料计算，被挪用的1亿元公款中，大约6000万元被用于支付赌债，其余4000万元则被用于经营及个人使用。

　　“这个案子很敏感，”东莞市中级人民法院的一位人士对记者说，“李为民是建国以来东莞涉嫌贪污受贿挪用公款金额最大的政府官员。”

　　李为民由塘厦镇前往樟木头任职后，离任审计过程中，东莞市纪委工作人员发现李为民管理下的几家政府投资公司有数千万公款去向不明，且都是经李为民之手流出。

　　李为民对《第一财经日报》表示，自己也不明白挪用公款的数额为什么会如此庞大，“可能是因为时间太长了，去澳门赌博的次数太多吧。”

　　李为民的港澳通行证显示：2000年至2004年五年间，他往返港澳共257次，平均每周达1次。仅2004年,就留下了67次出入境记录，最频繁的一个月高达17次，即平均每周往返四五次。

　　1997年，还是塘厦镇干部的李为民去香港招商，拿了几万元差旅费，第一次被人带到葡京赌场碰碰运气。“开始确实赢了钱，但是后来开始输，”李为民说,“赢了想赢更多，输了更想翻本，结果陷进去了。”除了葡京赌场外，李为民还经常出入澳门的外资赌场和酒店赌场。每次携带赌资通常达数十万元，有时甚至达到上百万元。由于一掷千金的大手笔，他很快被赌场业务代表推荐为VIP(贵宾级)赌客。

　　据一位熟悉澳门赌场规则的知情人透露：VIP(贵宾级)赌客可以在赌场设立个人账户用于赌客与赌场之间的资金划转。

　　“李为民之所以能享受如此的待遇，因为他的‘含金量’很高。”上述知情人说。

　　李为民的“含金量”

　　李为民管辖的塘厦镇，经济实力2005年在东莞排名第二，中国千强镇测评中排名第五。而作为一镇之长，李为民的财力更是不可小觑。有资料显示：其以个人及妻子名义拥有房屋30间共8702.76平方米，商铺6处共205平方米,地皮7块(含别墅用地1块)共1168.5平方米。他参股的公司有近10家。

　　在1998~2004年，李为民身兼四职：东莞市塘厦镇副镇长、镇长，该镇对外经济办公室(下称“外经办”)主任，经济发展总公司总经理和塘厦镇镇联经贸有限公司(下称“镇联公司”)法人代表，塘厦镇科苑城信息产业园有限公司(下称“科苑城”)董事长。

　　审计小组做出的五份审计报告发现，李为民案的资金链流向主要包括以下步骤：

　　——以其个人或相关公司名义向属下的经济发展总公司、外经办和镇联公司借款；

　　——通过外汇黑市——主要在一些糖酒商店，将支票兑换成港币现金用于支付赌债；

　　——部分公款由上述三家单位直接转入叠码仔在内地指定的账户——地下钱庄支付赌债；

　　——通过其占有股份的公司，或其亲戚朋友的公司账户转入资金归还一部分公款。为应付离任审计，没能归还的亏空部分由其他公司再写借条。

　　按照李为民的想法，由于资金紧张，“暂借”公款还赌债，待资金能周转开后再归还公款。但由于赌债数额巨大，尽管李为民拆东墙补西墙，直到案发还有人民币4000多万元、港币290万元的窟窿没有填上。

　　上述熟悉澳门赌场规则的知情人透露，李为民的巨额赌资“往往通过地下钱庄完成交易”。

　　内部审计体系的漏洞

　　为了争取宽大处理，李为民在法庭上宣称，如果将他在深圳房产和部分公司的股权拍卖后，还清人民币4000万元及港币290万元的亏空不成问题。

　　1999年，李为民挪用公款金额大多在数十万元，以开支票的方式套取现金还赌债，然后小心翼翼地还清公款。

　　2000年以后，他挪用每一笔都在百万元以上，最高的单次挪用金额超过650万元，并明目张胆地让财务直接把款打入地下钱庄账户，而大量的亏空款并未还清，导致累积数额越来越大，形成巨额窟窿。

　　令人称奇的是李为民在近6年的时间里肆意挥洒公款如过无人之境。

　　相关制度也规定了一整套的审计体系：市审计局对全市镇区、市直机关和市直公有企业一把手进行经济责任审计；各镇区设立内审机构，每年对镇区行政事业单位、集体企业和村集体经济的财务状况及领导经济责任进行审计；镇区财政所、经济发展总公司等核心部分还要引入中介机构参与。同时规定：对于官员出入境也采取了备案制度，并不定期派出干部赴港澳娱乐场所巡查，审查干部的赌博行为。

　　但上述干部监督体系，还是没有及早发现李为民的赌博行为。

　　李为民在塘厦镇，既是政府领导又是企业负责人、既是借款人又是审批人。在他分管外经的十多年里，经济发展总公司没有进行过经济审计。2001年，财务审查人员到达该公司时，时任副镇长的李为民把检查人员挡在门外，称该公司财务因种种原因需暂缓检查；2003年6月,塘厦镇党委经集体讨论,决定对该公司全面审计，但时任镇长的李为民又以工作忙、公司账目需要整理为借口，一再拖延审计。按李为民接受《第一财经日报》采访时的话说：“我是镇领导，又是企业负责人，别人不敢不听话。”

　　巨额赌资外流路线图

　　本报记者艾菲菲发自广州

　　澳门许多赌场在中国内地的大城市设有办事处或者通过各种合法形式，如贸易公司、投资公司进行掩护。利用其独特的资金融通、人力资源技术网络专门负责联系赌客，帮赌客转移资金和安排签证。巨额赌资如何出境？

　　一位熟悉澳门赌场规则的知情人分析，通常光顾赌场的有三类人：观光客、小赌客和高端客户，高端客户这部分人数大约占据总赌客人数的1%，却提供了30%的收入，“这部分人中一大半是来自内地的富豪和持公款消费的官员。”他说。

　　上述知情人说：赌客一般将钱直接存入赌场内地办事处的信用卡中，赌场通过电话了解赌客存入的欠款数量情况为赌客提供相应的筹码，通常赌客第二天就可以凭着钱庄开出的一张收据，在香港或澳门拿到相应的美元或港币。

　　另一种方式是以虚假海外投资和对外贷款的方式在国外成立“空壳公司”或“空壳银行”，将资金转入海外“空壳”账户。

　　中山大学岭南学院专门研究“地下经济”的夏南新副教授告诉记者，通常“空壳公司”的注册地会选择在直接税税率较低或实行特别税收优惠的国家和地区，例如开曼群岛、百慕大、巴哈马、瑙鲁等。

　　夏南新透露，只要花4000美元在网上申请并支付5000美元/年的管理费就可在瑙鲁开办银行，借助这种无实体银行的账户，赌资和其他资金可以在各个国家和地区自由往来。

　　业内人士指出，赌资还可以通过香港业务机构经外资银行开出支票或电汇，进入赌博公司账户；在境外通过个人关系拆借外币，在内地以人民币归还；或通过贸易往来的账户数字操控取得外币差额。“资本有多少条通道，赌资就有多少条通道。”业内人士认为。禁赌风暴初显成效

　　北京大学中国公益彩票事业研究所研究员王增曾提出，中国每年约有人民币6000亿元流向港澳地区、越南、老挝及俄罗斯等地的赌场和赛马场，而另一部分业内人士则认为：华人一年输在赌场的钱约200亿美元，而2005年中国吸引外国直接投资(FDI)为603亿美元。

　　中国禁赌风暴自2004年末掀起，并在2005年12月1日达到高潮，当时，中央纪委、公安部等部门在云南昆明召开治理出境赌博工作现场会，中央纪委副书记刘锡荣在会上指出，出境赌博问题，如果任其蔓延，势必影响党的先进性和纯洁性，败坏党和政府的形象，损害党的执政能力。

　　事实上，赌博已经成为我国反腐败的另一个重要战场。在本次禁赌风暴中，一大批官员落马，而李为民事发也正是在此时。