附件：2010年度102个国外贷援款项目审计报告披露问题及整改情况

　　2010年度102个国外贷援款项目

　　审计报告披露问题及整改情况

　　序号 项目名称 项目

　　性质

　　贷援款

　　机构

　　审计师

　　意见类型

　　审计

　　报告

　　数量

　　导致出具保留意见或拒绝表示意见报告的问题 违反国家法规、贷援款协定问题和内部控制缺陷 整改情况

　　国内配套资金不到位问题（万元） 挪用、滞留项目资金问题 其他违法违规及财务管理不规范问题 项目工程建设及管理中存在的问题 项目进度缓慢问题

　　1 中国农村卫生发展项目 贷款 世界银行 保留意见 1 项目采购方式不符合世行规定，相关支出85.45万元。 超标准支出会议费5.36万元。 已整改。

　　2 林业持续发展项目人工林营造部分 贷款 世界银行 无保留意见 1 2,293.31 安徽省、湖北省部分项目单位滞留项目资金400.91万元。 个别项目办项目支出不符合规定，涉及资金20.65万元；个别项目办支付造林款无统一的标准，财务控制薄弱。 未到位配套资金已整改到位2,172.82万元；其他问题已整改。

　　3 加强灌溉农业三期项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 81.00 内蒙古赤峰市项目单位滞留项目资金11.9万元。 个别出国考察内容与计划不一致；个别项目单位会计核算不规范。 江苏省、河南省、山东省、安徽省部分项目工程建设存在未按计划开工、工程质量和建设标准与设计不符、工程监理不到位、后续管理不善等问题。 云南省、内蒙古自治区、江苏省、安徽省合肥市、重庆市存在项目进度缓慢或提款报账缓慢问题。 已采取措施，加快项目进度；其他问题已整改。

　　4 农业科技项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 2,835.10 湖南省个别项目单位挪用项目资金13.20万元，陕西省、安徽省、湖南省个别项目单位滞留项目资金574.51万元。 向世行重复报账9.32万美元；个别项目单位超范围、超限额使用现金结算；个别项目资产设备管理制度不健全；部分项目财务人员配置不符合规定。 陕西省项目实施进度缓慢；安徽省部分项目实施进度不符合计划要求。 未到位配套资金已整改到位1,173.26万元；挪用和滞留资金问题已全部整改；项目进度问题，相关单位已采取措施进行整改；其他问题已整改。

　　5 中国结核病控制项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 4,702.69 陕西、甘肃、河南、贵州、广西、新疆部分项目单位挪用项目资金133.94万元；河北、陕西、河南、甘肃、福建、广西、重庆部分项目单位滞留项目资金319.99万元。 项目采购方式不符合规定，涉及金额26.99万元；部分项目单位财务核算不规范；部分项目单位固定资产管理不规范。 湖北省、河北省、河南省、福建省个别项目市实施进度和提款报账进度缓慢、资金回补不及时。 配套资金未落实问题正在积极沟通和协调；挪用和滞留项目资金已整改275.93万元；项目进度问题，相关单位已采取措施进行整改；其他问题已整改。

　　6 中国会计改革与发展项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 个别记账凭证所附单据不合规。 项目个别内容进展滞后。 已采取措施，加快项目进度；其他问题已整改。

　　7 中国节能融资项目-中国进出口银行 贷款 世界银行 无保留意见 1 部分贷款资金管理不规范。 已整改。

　　8 农民工培训与就业项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 个别提款报账所需证明性文件不完整，涉及金额16.96万元；项目会议费超标准支出3万元；部分会计核算不规范。 截止2009年底，实际使用贷款资金仅为计划的8.38%。 已采取措施，加快项目进度；其他问题已整改。

　　9 国家铁路四期（郑州至石家庄）项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 京广铁路客运专线河南有限责任公司未对世界银行贷款石郑客专（河南段）项目单独设立账套核算；河南省铁路投资有限责任公司应拨付石郑客专（河南段）项目资本金16,688万元，未到位4,409万元；京石铁路客运专线有限责任公司超验工程价款合计1,233.03万元。 京石铁路客运专线有限责任公司在石郑客专(河北段)项目的3项Ⅰ类变更设计未获得铁道部批复的情况下先行建设。 截至2010年底，石郑客专河南段累计欠到位资本金1,345万元。其他问题已整改。

　　10 第四期技术合作项目 贷款 世界银行 无保留意见 1

　　11 微小企业转贷款项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 项目实施进度未达到实施计划目标。 已采取措施，加快项目进度。

　　12 宜兴抽水蓄能电站项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 项目资产处置不及时，2,902.08万元资产闲置。 已整改。

　　13 中国节能融资项目-华夏银行 贷款 世界银行 无保留意见 1 应完成的节能融资项目子贷款累计发放额仅完成计划的11.9%。 已采取措施，加快项目进度。

　　14 国家铁路Ⅲ项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 成都铁路局贵阳建设指挥部虚假验工工程价款2,283.09万元；昆明铁路局曲靖铁路建设指挥部虚假验工工程价款182.20万元；昆明铁路局曲靖铁路建设指挥部违规改变合同计价方式，多结算工程款620.80万元。 个别项目施工企业未按招投标规定采购工程建设物资、违规分包部分项目工程。 已整改。

　　15 南宁至广州铁路黎塘至广州段（国铁六期）项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 南广铁路有限责任公司在支付施工单位工程款时，未扣回防水板等材料价差合计730.41万元；南广铁路有限责任公司对部分工程验工计价中虚验工程价款222.31万元。 已整改。

　　16 安徽公路二期项目 贷款 世界银行 无保留意见 1 部分项目单位挪用项目资金3,213.18万元。 在概算外向施工单位发放奖金1,429.32万元。 超批复征地2,397亩及土地费用超概算14,553.63万元；超批复建设太平湖服务区。 在概算外向施工单位发放奖金问题未整改；超批复征地及土地费用超概算问题部分整改；其它问题已整改。

　　17 中国白蚁防治氯丹灭蚁灵替代示范项目 赠款 世界银行 保留意见 1 财务报表少反映项目支出119.67万美元；不合格票据支出176.63万元。 49.56 虚列项目支出2.77万元；项目个别服务咨询采购程序不合规；部分地方项目办财务报表格式不规范；材料领用手续不健全。 饵剂系统安装缓慢。 已整改。

　　18 适应气候变化农业开发项目 赠款 世界银行 保留意见 1 改变项目实施地点，相关96.50万元支出不符合项目规定。 个别咨询服务采购不规范；个别项目单位未分账核算；内部控制存在薄弱环节。 未制定行动计划及时间表；缺乏社区参与户补贴细则；部分项目改变了建设用途并降低了建设标准；变更项目实施计划；部分工程验收资料不完整。 截至2009年底，实际完成投资仅占计划的21.96%。 完成投资计划增长到37%；其他问题已整改。

　　19 多氯联苯管理和处置示范项目 赠款 世界银行 保留意见 1 财务报表少反映项目支出143.80万美元。 已整改。

　　20 汶川地震化学品污染评估 赠款 世界银行 保留意见 1 财务报表项目支出未包括配套资金支出部分。 已整改。

　　21 海河流域水资源与水环境综合管理项目 赠款 世界银行 保留意见 1 虚列项目支出155.38万元；利用其他已实施的项目抵顶配套资金212.93万元。 已整改。

　　22 中国持久性有机污染物污染场地政策和机构框架以及修复技术研究项目 赠款 世界银行 保留意见 1 财务报表少反映项目支出31.75万元。 已整改。

　　23 中国造纸行业持久性有机污染物减排项目 赠款 世界银行 保留意见 1 财务报表少反映项目支出32.09万美元。 已整改。

　　24 中国面向扶贫农村水利改革项目 赠款 世界银行 无保留意见 2 部分财务核算不规范，涉及资金11.96万元。 部分项目未按计划进度实施。 已采取措施，加快项目进度；其他问题已整改。

　　25 中国四氯化碳生产和助剂（Ⅱ期）应用行业整体淘汰项目 赠款 世界银行 无保留意见 1 个别企业内部控制制度不完善；部分企业财务核算不规范。 已整改。

　　26 中国四氯化碳生产和消费（Ⅰ期）应用行业整体淘汰项目 赠款 世界银行 无保留意见 1 个别企业固定资产账实不符。 已整改。

　　27 中国节能促进项目二期 赠款 世界银行 无保留意见 1 部分项目资金未设总帐核算、核算不及时。 已整改。

　　28 贫困农村可持续发展项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　29 林业持续发展项目保护地区管理部分 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　30 招投标法律的起草及颁布执行项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　31 中国供热改革与建筑节能项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　32 新农村社会公共服务体系的发展与改革 赠款 世界银行 无保留意见 1 截至2009年底，项目累计使用赠款进展缓慢。 已采取措施，加快项目进度。

　　33 提高专项转移支付资金运行效率研究项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　34 防治土地退化能力建设项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　35 中国节能融资项目-中国进出口银行 赠款 世界银行 无保留意见 1 截至2009年底，项目累计支出进展缓慢。 已采取措施，加快项目进度。

　　36 中国节能融资项目—华夏银行 赠款 世界银行 无保留意见 1 截至2009年底，项目累计支出进展缓慢。 已采取措施，加快项目进度。

　　37 中国贫困农村社区主导型发展项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　38 中国可再生能源规模化发展项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　39 中国节能融资项目-国家发改委环境保护司 赠款 世界银行 无保留意见 1 截至2009年底，项目累计支出占项目赠款协定额的2.20%。 已采取措施，加快项目进度。

　　40 中国城市交通发展战略伙伴关系示范性项目 赠款 世界银行 无保留意见 1 截至2009年底，项目累计支出进展缓慢。 已采取措施，加快项目进度。

　　41 财政部社会保险精算能力建设项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　42 中国经济改革实施技术援助项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　43 高致病性禽流感及人流感大流行防控能力建设项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　44 中国化工行业CFC生产整体淘汰项目 赠款 世界银行 无保留意见 1 浙江省化工研究院和中国氟硅有机材料工业协会承担的研究项目进度缓慢。 浙江省化工研究院提出延期申请，延期至2011年6月1日；中国氟硅有机材料工业协会已采取措施，加快项目进度。

　　45 中国三氯乙烷生产淘汰行业计划项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　46 中国哈龙整体淘汰项目 赠款 世界银行 无保留意见 1 广东胜捷消防设备有限公司执行的项目截至审计日一直没有启动，广东省公安厅消防局执行的项目未能在合同规定时间内制订并颁布广东省哈龙回收政策和建立回收哈龙信息管理模式。 已采取措施，加快项目进度。

　　47 第四个蒙特利尔议定书臭氧消耗物质淘汰项目 赠款 世界银行 无保留意见 1 四氯化碳及助剂二期行业计划有约1,000万美元未按计划制定使用方案。 正在细化方案报世界银行审批。

　　48 中国PU泡沫行业CFC-11整体淘汰计划项目 赠款 世界银行 无保留意见 1 南京红宝丽项目进展缓慢。 该企业已于2011年1月完成设备安装调试。

　　49 国际金融组织项目监测与评价项目 赠款 世界银行 无保留意见 1

　　50 大理至丽江铁路项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1 大理市个别项目单位挪用项目资金人民币800万元。 个别路段验工计价依据不符合设计要求；项目173.73亩临时用地被永久征用，滇西铁路有限责任公司多支付征地补偿费312.71万元；大理市大理经济开发区大丽铁路建设征地拆迁指挥部未及时兑付项目征地补偿费128.79万元。 项目W1标段部分水泥搅拌桩未按设计要求施工。 项目建设中59户被拆迁户安置工作进展缓慢。 针对拆迁安置缓慢问题，项目单位正在采取措施加快进度；其他问题已整改。

　　51 西安市城市交通项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1 在项目中列支其他项目支出4,441.9万元；管理费超支2,579.94万元。 项目征地120亩被市政占用；未经同意改变项目建设内容，涉及资金8,290万元。项目部分工程资产未及时发挥作用。 已整改。

　　52 郑州至西安铁路项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1 部分项目单位滞留项目资金8,893.24万元；个别项目单位挪用项目资金和物资7,499.85万元用于其它项目建设。 郑西公司未及时收回支付给钢轨供应商的转向架等押金共计6,880.25万元；少计工程支出6,124.47万元；多向施工单位支付费用1,836.47万元；重复计列工程招标代理费用和多支付合同工程价款共计828.52万元。 已整改。

　　53 新建重庆至利川铁路项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1 渝利铁路有限责任公司相关代征税款手续费收入253.51万元未计收入而在其他应付款科目核算；对部分工程验工计价超验1,817.51万元；征地拆迁费用会计核算不恰当。 渝利铁路有限责任公司在铁道部部管物资止水带采购招标评标过程中变更个别货物价格。 已整改。

　　54 宜昌至万州铁路项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1 部分施工单位未按设计要求施工、多报工程款305.50万元。 已整改。

　　55 四川中部道路发展项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1 雅泸公路项目工程超概算22,894.4万元。 项目单位对需要调概的项目进行了清理，正在按基本建设程序进行报批。

　　56 黑龙江公路发展项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1 未按时缴纳代扣营业税、城建及教育费附加2,511.31万元。 建设单位管理费超支22.80万元；未按规定预留足额工程质量保证金669.45万元。 已整改。

　　57 河北张河湾抽水蓄能项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1

　　58 广西公路发展二期项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1 项目多列支工程款和委托建设管理费514.47万元；2,309.52万元设备未进行账务处理。 已整改。

　　59 铁路安全装备项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1

　　60 太原至中卫铁路项目 贷款 亚洲开发银行 无保留意见 1 太中银公司对部分工程进行了虚假验工，涉及金额6,138.27万元。 太中银铁路有限责任公司个别项目招标程序不合规；利用国内资金建设的部分项目被指定分包，分包金额29,514.75万元；太中银铁路ZK-Ⅰ（中宁黄河特大桥）和ZK-Ⅱ（永宁黄河特大桥）两个标段的T梁架设及铺轨施工未经招投标，合同金额4,056.27万元；太中银铁路外资采购砼梁A2包件涉及合同变更，未及时告知亚洲开发银行。 已整改。

　　61 农村能源生态建设项目 赠款 亚洲开发银行 无保留意见 1

　　62 实现中国海关现代化、促进贸易便利化和公平化项目 援助 联合国开发计划署 拒绝表示意见 1 设备清单所列固定资产与实际盘点结果差异较大，且无法说明原因。 已整改。

　　63 中国南部沿海生物多样性管理项目 援助 联合国开发计划署 保留意见 1 财务报告多记项目支出6.24万美元；少记项目支出5.11万元人民币。 项目财务报告与部分财务核算资料存在差异。 已整改。

　　64 中国终端能效项目 援助 联合国开发计划署 保留意见 1 财务报告少记项目支出17.16万美元。 已整改。

　　65 作物野生近缘植物保护 援助 联合国开发计划署 保留意见 1 财务报告少记项目支出4.39万美元。

　　已整改。

　　66 中国省级应对气候变化方案项目 援助 联合国开发计划署 保留意见 1 62.94万元项目支出无原始单据和会计记录。 部分项目实施合同未按规定进行审查，涉及金额37.7万美元。 已整改。

　　67 公平发展公共治理项目 援助 联合国开发计划署 保留意见 1 项目虚列会议费支出和不合规会议费支出，合计人民币13.13万元。 项目不合格票据支出37.50万元。 已整改。

　　68 中国农村振兴与土地政策、公共治理和公共服务创新项目 援助 联合国开发计划署 保留意见 1 项目虚列会议费支出2.87万元，无票据支出40.05万元。 项目不合格票据支出14.86万元。 已整改。

　　69 中国-欧盟生物多样性项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1 部分招投标不符合规定，涉及金额83万美元；部分会计核算记录不完整，缺少原始单据支持，涉及金额156.86万元人民币。 已整改。

　　70 实现千年发展目标的中国清洁发展机制开发合作项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1 聘请国内专家合同中9.46万元由专家所在单位管理使用。 已整改。

　　71 促进中国东盟经济一体化项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1 财务核算错记项目支出2.11万美元。 已整改。

　　72 提高妇女平等权利及地方治理的参与项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　73 节能砖与农村建筑市场转化项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　74 支持中国全面建设小康社会 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　75 发展全国联网、提高能源效率项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　76 环境友好型城市动议项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　77 东北和西部地区人才资源能力建设 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　78 政府促进农民工及其家庭融入社会能力建设项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　79 加强中国国际扶贫中心能力建设项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　80 中国燃料电池公共汽车 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　81 中国准备第二次国家信息通报 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　82 中国少数民族地区绿色能源减贫项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　83 中国农村科技扶贫创新和长效机制探索项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　84 中国逐步淘汰白炽灯加快推广节能灯项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　85 少数民族和民族地区综合扶贫项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　86 促进小康和千年发展目标实现的人力资源开发和政府能力建设项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　87 西藏发展与扶贫项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　88 中国促进减贫的财税能力建设项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　89 支持汶川地震灾后重建与早期恢复援助方案项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　90 中国北部的安全流动与艾滋病预防项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　91 通过2008年北京奥运志愿者行动计划加强中国的志愿服务发展项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　92 中国公共部门改革创新战略项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　93 中国用于防污漆生产的滴滴涕替代项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　94 中国环境意识项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　95 中国-联合国气候变化伙伴框架项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　96 中国清洗行业整体淘汰ODS计划项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1 记帐凭证缺乏原始票据支持，涉及163.25万元；烟台优诺化工公司违规销售TCA以及武汉亿强消费量核算不准确；部分项目企业设备变废所得收入未入帐核算。 已整改。

　　97 农村地区水资源管理与饮水安全项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　98 支持汶川地震灾后重建与早期恢复援助方案项目可持续民生下的灾区民居建设与安置示范子项目 援助 联合国开发计划署 无保留意见 1

　　99 中国卫生政策支持项目 赠款 英国国际发展部 保留意见 1 项目支出中提前列支合同费用12.30万元；列支不相关活动支出1.40万元；提款报账10.72万元与实际活动不符。 发放劳务费57.21万元未代扣代缴个人所得税。 已整改。

　　100 中英合作水资源需求管理项目 赠款 英国国际发展部 保留意见 1 项目购买2.20万元资产未作为项目资产登记。 个别财务记录的项目活动类别和金额缺乏支持性证据。 已整改。

　　101 中英西南基础教育项目 赠款 英国国际发展部 无保留意见 1 部分项目内容未编制明细预算；部分项目县现金支付及费用支出凭证管理不规范。 云南省及贵州省项目实施进度缓慢。 已采取措施，加快项目进度；其他问题已整改。

　　102 中国贫困农村社区发展项目－免费义务教育试点赠款项目 赠款 英国国际发展部 无保留意见 1

　　合计 9,961.66