4月8日，震惊全国的“809”邮储案在佛山开庭。广东省佛山市中级人民法院(下称“佛山中院”)对原佛山邮政系统工作人员何丽琼等人涉嫌非法吸收公众存款12.68亿元、贪污1.5978亿元、故意伤害、故意毁坏财物一案进行了公开庭审。《中国经济周刊》记者旁听了该案审理过程。

　　 在佛山中院刑一庭进行的庭审上，佛山市检察院指称：“何丽琼案情况之复杂、数额之巨大、涉及人数之多、情节之恶劣为改革开放以来金融案件中较为罕见的大案。”

　　 截至发稿时，何丽琼案为期4天的庭审工作已经全部结束，佛山中院将择日对该案进行公开宣判。

　　 一个“行业标兵”的堕落

　　 今年44岁的何丽琼在佛山邮政系统服务已经长达20余年，从1980年进入佛山市澜石镇邮政支局担任话务员、储蓄营业员，到2001年成为该支局局长，再到2003年案发时调任佛山市禅城区邮政局大客户经理，她曾一度被视为内部提拔的骨干，也因为业务出色和强人性格，使她成为了佛山邮政系统的标兵。

　　 广东金腾律师事务所律师、何丽琼第一辩护人崔建珍介绍说，在案发前的十余年间，何丽琼曾获得各级邮政系统荣誉表彰嘉奖共计18次，亦受到过邮政系统机关报对其事迹的推广。

　　 何丽琼这样一个从业务第一线走上来的“标兵”干部，为何会踏上一条歪路？

　　 佛山市澜石镇(现已并入石湾镇)一直是全国著名的不锈钢制品专业镇。据知情人士介绍，在前些年，何丽琼一直帮助丈夫从事不锈钢生意，积累了至少几千万的身家。2001年前后，何丽琼迷上了赌博。此时，她已经升任澜石邮政局的局长。

　　 2007年5月25日，佛山市公安局出具的何丽琼案的《起诉意见书》称，何丽琼自2001年开始频繁到澳门赌博，至2003年欠下巨额赌债。

　　 据知情人士介绍，何丽琼在澳门豪赌期间，澳门警方曾提醒广东省公安厅注意此人的资金流向，但因何丽琼职务级别太低，至多属于科级干部，最终未引起省公安部门的重视。

　　 在澳门赌博过程中，何丽琼经人介绍认识澳门人林鹰等人。而林鹰等人获悉其身份后，一方面怂恿何丽琼豪赌；另一方面游说何丽琼非法吸收高息存款，将资金投资“高回报”项目，例如购买地皮、码头等。

　　 面对赌债压力和“巨额利润”的诱惑，自2003年10月至案发，何丽琼拉拢多人进行非法吸存，其中亦包括了时任中国工商银行佛山分行澜石支行主任梁金祥等其他金融机构人员，吸存总额达12.68亿元。

　　 据《中国经济周刊》了解，2006年6月至8月间，佛山当地传言在何丽琼那里存的钱无法提取了，何丽琼等人再也无法自圆其说，致使其与储户之间的矛盾进入白热化。最终触发了一系列故意伤害、毁坏知情人财物事件。

　　 2006年8月9日，何丽琼因涉嫌故意伤害罪被禅城区公安分局刑事拘留。据知情人介绍，在何丽琼被刑拘后，“在何丽琼存的钱要不回来”的言论在佛山禅城当地不断扩散，还曾引发了数百名储户游行示威。

　　 这引起了佛山市纪委、公安局、检察院和邮政系统的高度关注，并随即成立了“809”邮储案专案组。此后，储户纷纷向佛山市公安局报案，何丽琼非法吸存案终于东窗事发。同年9月15日，何丽琼因涉嫌非法吸存罪被检察机关批捕。

　　 2007年12月6日，佛山市检察院的《起诉书》称，何丽琼等人为偿还何丽琼所欠赌债，侵吞邮政储蓄资金5079万元；用于个人投资，侵吞邮政储蓄资金1.0899亿。两项总计1.5978亿元。佛山市检察院还认为，该两种侵吞行为应该视为贪污，应以贪污罪论处。

　　 是否认定贪污罪将成“生死门”

　　 “何丽琼案的关键是法官对于公诉人指何丽琼涉嫌贪污罪这一问题如何认定。”何丽琼第一辩护人崔建珍向《中国经济周刊》表示。

　　 在案发后，何丽琼曾对身边的人和律师说，她懂法，像她这样的情况最高也就是无期。

　　 根据我国《刑法》第176条，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑。而根据我国《刑法》第234条，故意伤害他人身体、致人重伤的，处三年以上十年以下有期徒刑。

　　 如果佛山中院判处何丽琼非法吸存罪和故意伤害罪成立，即使数罪并罚，何丽琼在适用法定刑最高刑的情况下也无法适用死刑。

　　 但按照公诉人把何丽琼侵吞邮政储蓄1.59亿元还赌债和个人投资这一部分视为贪污，那么其量刑就会有根本上的改变——即牵涉到何丽琼生与死的问题。

　　 在法庭上，公诉人认为，何丽琼利用国家工作人员身份，采用挂失密码、无折取款、冒充储户取款等手段“侵吞”澜石邮政支局专用账户内的储蓄资金，应当定性为贪污公款。

　　 而广东金腾律师事务所律师、何丽琼第二辩护人杨辉在法庭上则表示，何丽琼虽然动用了专用账户内的资金，但此后又存在把新资金注入该账户填补此前动用资金的情况，应该属于挪用公款而不属于“侵吞”。而根据我国《刑法》规定，挪用公款罪的最高量刑是无期徒刑，罪不致死。在庭审中，控辩双方对此就“专用账户”内的具体操作情况进行了辩论。

　　 那么，何丽琼等人是如何在这个专用的“113账户”里进行资金流转，实现非法吸存后套现的呢？

　　 神秘的“113账户”和“中间账户”

　　 据佛山市检察院认定，何丽琼案涉及储户200多户。为证明何丽琼的确存在非法吸存的事实，公诉人收集的证人证言就达150余份。

　　 其中，佛山市禅城区澜石镇黎冲村村委会是此次受到非法吸存案牵涉金额最大的一家。据媒体此前报道，该村村干部将村集体公款约7000万元存入澜石邮政支局。在2001年之前，该村在该局共设有37个账户，后来又改成了黎涌老人协会、黎涌洪强物业公司、黎涌委等4个账户。

　　 而据公诉人在法庭上称，在该村委会在邮政局总存款的2.5亿元中，非法吸存的就达到了6400万元。据记者了解，何丽琼案较大的受害人还包括锦月房地产公司、蒙娜丽莎洁具厂、佛山市第三人民医院等单位。

　　 据记者了解，之所以能够吸引那么多个人和机构到何丽琼那里存款，主要是何丽琼为储户开出了月息4‰至12‰高额利息为诱饵，并且许诺给介绍人奖金，额度为吸存资金的2‰到3‰的利差。

　　 而当时某些基层邮政储蓄管理上的漏洞，似乎也成为了何丽琼非法吸存的“得力助手”。佛山邮政系统一位内部知情人士向《中国经济周刊》表示：“当时邮政系统基层储蓄网点的管理很薄弱，内控自律机制缺乏，致使何丽琼有了可乘之机。”

　　 《起诉意见书》称，何丽琼等人利用长期在澜石邮政支局从事吸存资金的业务工作，认识了一批储蓄大客户，同时也熟悉邮政储蓄内部的运作和金融监管上的漏洞。

　　 《起诉意见书》还透露，何丽琼与同案犯罪嫌疑人陈绮丽商定以澜石邮政支局的名义对外高息吸存资金，先存入澜石邮政支局在农业银行福宁支行账户上(账号为438301040000113、438301040000998，统称“113账户”)，然后利用邮政储蓄监管不严的漏洞，由陈绮丽违规使用“无折取款”、“双挂”(私自挂失储户存折、密码)的方法，冒充客户提款，将高息吸存的资金从“113账户”转到自己在农行、工行、兴业银行的账户，供何丽琼使用，投资获利后，两人共同享用。

　　 但2004年5月后，邮政储蓄系统升级，并加强了对储蓄业务的监管，取消了公款私存，且加强了对取款的监管，采用了权限逐级审批制度，这给“113账户”吸存资金转移造成了一定的障碍。

　　 因此，何丽琼等人一方面继续通过收买部分工作人员套取空白邮政储蓄存折，交由第二被告人陈绮丽自行打印存取款记录后给客户；另一方面由工作人员在客户面前进行虚假的存取款操作，从而使客户误以为资金已存入邮政储蓄系统，但事实上是将客户资金转入二人开设的另一些“高明佳达不锈钢材料有限公司”等“中间账户”。

　　 一位金融业内人士向《中国经济周刊》表示：“何丽琼的手法在内行人看来并不高明，如果邮政系统在制度上稍加健全就不可能发生这样的情况。虽然邮政系统加强金融监管使得‘113账户’失效，但没有从本质上阻止何丽琼使用‘中间账号’套现，漏洞依然存在。”

　　 公安机关出具的《起诉意见书》也明确指出，正是由于邮政系统监管不力，才使得何丽琼等人在两年多的时间里频频得手而未被发现，造成了巨大损失。

　　 何丽琼案警示邮政金融风险

　　 《起诉意见书》在分析何丽琼案成因时指出，由于当时邮政储蓄业务对大额资金的进出缺乏层级报告审批制度，网点负责人权力过大，且缺乏实时监控录像系统，无法实时监控前台人员的操作。让何丽琼等人采取“无折取款”、“双挂”的方法得逞，使得邮政储蓄系统的记录与账单一致，与储户自己提款无异。在储户不来投诉的情况下，邮政储蓄局根本无法发现问题。

　　 不少当地人在当时更是把邮政储蓄监督问题概括为“上级监督太远，同级监督太软，下级监督太难”。

　　 据《中国经济周刊》记者了解，何丽琼案至今依然是邮政系统内的敏感话题，且何丽琼等人给广东省邮政系统究竟造成了多大程度的损失，至今不详。

　　 业内人士表示，自1986年到2003年的十几年间，邮政储蓄业务一直具有很强的政策性。由于邮政系统具有遍布全国的庞大网点，央行可以将其作为货币调控的工具，即当通货膨胀率较高的时候，通过回笼货币紧缩流动性。特别是在2000年后，央行对来自邮储的存款开出的年利率一度高达4.6%，远高于普通商业银行。

　　 然而到了2003年，央行开始对邮储存款实行“新老划断”，即当年8月1日前的既有存款(约8290亿元)继续按4.13%的利率转存央行，但这部分资金须在5年内逐年转出，转出后的资金加上此后新增的储蓄存款，则由各地邮政储蓄机构自主运用。

　　 此后，邮政系统一直都有把邮政储蓄业务剥离出来成立独立法人银行、并最终上市的想法，这就对邮政储蓄业务的规模有了一定的要求。知情人士表示，何丽琼正是打着需要完成上级任务的幌子，还公开以邮政局的名义对外派发邮政存款有高息的传单，增加了储户对其所言的可信度。

　　 但即使这样，何丽琼的非法行为依然没有及时被相关邮政系统人员发现。

　　 一位知情人士此前在接受媒体采访时说：“何丽琼对我说，邮局要改制，由邮储改成邮储银行，所以，要在体制改革前冲业绩，高息吸存。”

　　 事实上，2004年至2006年，正是全国邮政储蓄业务从原有邮政系统剥离出来后，单独成立邮政储蓄银行的关键筹备期，也是邮政系统政企分家的特殊时期。

　　 在何丽琼案发之后，该案被在全国邮政系统进行通报，银监会也针对案件所暴露的问题对邮政储蓄提出一整套的严整方案。

　　 据记者了解，案发后，邮政系统还多次通过佛山市政法委召集佛山市公检法部门对此案的情况进行了解和研究，来进一步加强自身合规金融监管体制的建设，提高风险防范意识。

　　 2007年3月20日，中国邮政储蓄银行正式在北京成立，跃居我国五大银行之列。而在当时，新任行长陶礼明就曾坦言：“要明确的一点是，我们不是政策性银行，也不是什么准政策性银行。我们的定位是商业银行。”

　　 毫无疑问，这是我国邮政体制改革取得的又一重大阶段性成果，也意味着邮政银行正逐步摆脱政企不分的时代，真正参与到市场化的银行公平竞争。

　　 此项改革注定不会轻松。佛山“809”邮储案开庭当日，中国邮政储蓄银行第一次工作会议恰在北京举行。到会的中国银监会副主席蔡鄂生指出：“邮政储蓄体制改革是一项复杂的系统工程，邮政部门对改革的长期性和复杂性要有清醒的认识。目前，组建邮储银行各级分支机构，只是邮政储蓄体制改革的第一步，今后任务更加艰巨。”

　　 同一会议上，中国银监会主席刘明康更是直言其寄语：“(邮储银行要)加快商业银行制度建设，加快完善良好的公司治理，提高经营管理水平。”（谈佳隆/广东佛山、广州报道）